De voorbereiding van deze programmabegroting 2025-2028 startte met de Voorjaarsnota 2024. In de Voorjaarsnota informeerden we uw raad over het budgettair kader voor de begroting 2025 met als vertrekpunt het meerjarig beeld zoals vastgesteld in de meerjarenbegroting 2024-2027. Dit beeld wijzigt door verschillende autonome ontwikkelingen en nieuwe ambities waarvan de uitwerking plaatsvindt in deze meerjarenbegroting 2025-2028.
Nieuwe ambities hebben we afgewogen tegen de beschikbare middelen. Daarbij hebben we ook gekeken naar continuïteit van al ingezet beleid. Deze afweging resulteert in een begroting die in 2025 en 2027 een positief saldo heeft van € 1,7 en € 2,0 miljoen. De jaren 2026 en 2028 en verder laten daarentegen een tekort zien van € 2,8 en € 0,6 miljoen. Deze bedragen leest u af in de laatste regel van de tabel hieronder.
(bedragen x € 1.000 / - is negatief) | ||||
Actuele begroting 2025-2028 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Budgettair beeld | Begroting | Meerjarenbegroting | ||
Bezuinigingsopgave 2025-2028 | -2.570 | -2.570 | ||
Saldo begroting 2024-2027 | -3.466 | -5.001 | -5.001 | |
Saldo actuele begroting 2024-2027 | 0 | -3.466 | -7.571 | -7.571 |
Nieuwe ontwikkelingen begroting 2025-2028 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
Beschikbare bestedingsruimte | ||||
Gemeentefondsuitkering | -2.564 | 6.304 | 14.478 | 15.507 |
Beschikbare ruimte uit verwachte onderbesteding BCF 2024 | 1.600 | 1.600 | 1.600 | 1.600 |
Reservering nieuw beleid/grote opgaven 2025 | 15.106 | |||
Ruimte/tekort kapitaallastenbudget | 3.700 | 1.560 | 850 | -1.215 |
Herziene berekeningssystematiek voorzieninge verliesgevend grondexploitaties | 1.655 | 1.614 | 1.363 | 872 |
Opbrengst onroerend zaakbelastingen (OZB) | 2.200 | 2.200 | 2.200 | 2.200 |
Opbrengst toeristenbelasting | 100 | 100 | 100 | 100 |
Opbrengst indexering parkeertarieven | 160 | 160 | 160 | 160 |
Verlaging indexering subsidiebudgetten | 2.200 | 2.200 | 2.200 | 2.200 |
Besparingsopgave Taskforce ruimtelijk, economie en cultuur | 4.000 | 5.000 | 5.000 | |
Besparingsopgave Taskforce Concern | 2.570 | 2.570 | 2.570 | |
Totaal beschikbare bestedingsruimte | 24.157 | 22.308 | 30.521 | 28.994 |
Toevoeging ruimte kapitaallastenbudget aan reserve grote opgaven/projecten | -3.700 | -1.560 | ||
Reservering voor loon- en prijsontwikkeling 2025 | -2.920 | -2.920 | -2.920 | -2.920 |
Reservering voor maatwerk subsidieontwikkeling | -1.000 | -1.000 | -1.000 | -1.000 |
Autonome ontwikkelingen | -8.725 | -11.975 | -12.675 | -13.675 |
Beleidsintensivering | -6.080 | -4.215 | -4.359 | -4.400 |
Totaal besteding beschikbare ruimte | -22.425 | -21.670 | -20.954 | -21.995 |
Saldo ontwerp begroting 2025-2028 | 1.729 | -2.826 | 1.997 | -572 |
Toelichting op de tabel
In de tabel hebben we uiteengezet hoe het meerjarig beeld uit de begroting 2024-2027 wijzigt met als resultaat een bijgesteld meerjarig beeld voor de begroting 2025-2028. In de Voorjaarsnota hebben we u al geïnformeerd over verschillende, autonome ontwikkelingen waar we weinig tot geen invloed op hebben. In deze meerjarenbegroting hebben we aanvullende ontwikkelingen maar ook nieuwe ambities opgenomen.
In de begroting maken we onderscheid tussen structurele (jaarlijks terugkerende) en incidentele (minder dan 4 jaren beschikbaar) baten en lasten. Dit onderscheid maken we in de tabellen zichtbaar door de aanduiding S (structureel) of I (incidenteel).
De begroting is in 2025 structureel in evenwicht. Hiermee voldoen we aan de regelgeving. De provincie toetst hierop vanuit haar rol als toezichthouder. Ook in 2027 laat de begroting een positief saldo zien. In 2026 en vanaf 2028 gaan we de min in.
Beschikbare bestedingsruimte: dit is financiële ruimte die enerzijds ontstaat door externe ontwikkelingen, zoals extra opbrengsten uit de gemeentefondsuitkering, maar ook het verlagen van de kosten en het verhogen van de opbrengsten. Daarnaast ontkomen we er niet aan om aanvullende besparingsopgaven op te nemen. In paragraaf 3.3 'Beschikbare bestedingsruimte' lichten we de verschillende componenten toe die in de tabel staan.
Besteding beschikbare ruimte: de financiële ruimte die ontstaat, zetten we in voor beleidsintensiveringen. Een overzicht hiervan is opgenomen in paragraaf 3.4. In de afzonderlijke programma's lichten we deze vervolgens toe. De beleidsintensiveringen doen zich voor als gevolg van nieuwe ontwikkelingen en bijstellingen ten aanzien van het bestaande beleid.
In het saldo van de Programmabegroting 2025-2028 zijn alle bekende ontwikkelingen verwerkt, inclusief de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds.